Schritt 1: Quelldaten und Ergebnisse identifizieren
Was zu tun ist: Erstellen Sie ein Verzeichnis der Quelldateien, Quell-URLs, Dataset-Versionen, Analysedateien, Berichte, Tabellenkalkulationen, Dashboards, PDFs, Diagramme, Annahmen, Formeln und externen Referenzen. Ein unabhängiger KI-Prüfer ist hilfreich, wenn der Agent, der die Analyse erstellt hat, nicht das einzige System sein sollte, das sie überprüft.
Erfolg bedeutet: Für jedes Ergebnis gibt es einen benannten Quellensatz und eine eindeutige Version oder einen Berichtszeitraum.
Häufiger Fehler: Prüfen Sie keinen Bericht, ohne die exakten Eingaben zu bewahren, mit denen er erstellt wurde.
Schritt 2: Zentrale Finanzkennzahlen unabhängig neu berechnen
Was zu tun ist: Berechnen Sie Summen, Zwischensummen, Wachstumsraten, Margen, Kennzahlen, Prognoseabweichungen, Budget-Ist-Abweichungen, Kategoriesummen, Lieferantenaggregationen und abgeleitete Aussagen neu. Eine quellengestützte Finanzanalyse sollte das berichtete Ergebnis aus den zitierten Eingaben reproduzieren.
Erfolg bedeutet: Unabhängige Summen und Formeln reproduzieren die berichteten Ergebnisse oder zeigen eine dokumentierte Abweichung auf.
Häufiger Fehler: Akzeptieren Sie eine Zahl niemals allein deshalb, weil sie in einem professionell formatierten Bericht erscheint.
Schritt 3: Jede Zahl auf ihren Nachweis zurückverfolgen
Was zu tun ist: Dokumentieren Sie für jede wesentliche Zahl Quelldatei, Zeile oder Datensatz, Feld oder Spalte, Formel, Vergleichsgrundlage, Zeitraum, Einheiten, Währung und Status als berichtet, berechnet, geschätzt oder abgeleitet. Nutzen Sie für verwandte Prozesse eine finanzielle Abstimmung, um Abweichungen sichtbar zu machen, statt sie in einer Erzählung zu verstecken.
Erfolg bedeutet: Ein anderer Prüfer kann die Zahl reproduzieren, ohne den ursprünglichen Autor des Modells um eine Erklärung zu bitten.
Häufiger Fehler: Ein Verweis auf eine gesamte Arbeitsmappe reicht nicht aus, wenn der wesentliche Wert aus einer bestimmten Zeile oder einem bestimmten Feld stammt.
Schritt 4: Methodik und Vergleichbarkeit testen
Was zu tun ist: Prüfen Sie einheitliche Zeiträume, vergleichbare Kategorien, jährliche Vorauszahlungen, Barausgaben gegenüber Aufwendungen im Rechnungswesen, Prognosen gegenüber Budgets und Istwerten, End- gegenüber Durchschnittssalden sowie Brutto- gegenüber Nettowerten. Wenn die Aufgabe mehrere Datensätze umfasst, gleichen Sie Finanzdaten ab, bevor Sie einen Trend interpretieren.
Erfolg bedeutet: Jeder Vergleich hat einen vollständigen und angemessenen Nenner, Umfang, Zeitraum und eine eindeutige Rechnungslegungskonvention.
Häufiger Fehler: Bezeichnen Sie eine Prognose nicht als rechtlich genehmigte Budgetänderung, wenn es keinen Nachweis für die formale Änderung gibt.
Schritt 5: Das Ergebnis selbst testen
Was zu tun ist: Verifizieren Sie, dass Tabellen alle Zeilen enthalten, Diagramme den vollständigen Bereich referenzieren, Formeln bei Änderungen der Quellzeilen aktualisiert werden, Dashboard-Summen mit den zugrunde liegenden Tabellen übereinstimmen, PDF- und Tabellenkalkulationswerte identisch sind und Zitate auf die richtigen Nachweise verweisen. Sie können die KI-Ausgabe auch anhand der Quelldokumente überprüfen, bevor sie Entscheidungsträger erreicht.
Erfolg bedeutet: Sowohl die numerische als auch die darstellerische Genauigkeit bestehen – einschließlich Visualisierungen und Warnungen.
Häufiger Fehler: Beurteilen Sie ein Diagramm nicht nur nach seinem Aussehen; prüfen Sie Quellbereich und Aktualisierungsverhalten.
Schritt 6: Ein Urteil abgeben und Nachweise sichern
Was zu tun ist: Kennzeichnen Sie jeden wesentlichen Punkt als Bestanden, wenn er abgestimmt ist, als Teilweise, wenn er qualifiziert werden muss, als Nicht bestanden, wenn er falsch oder unbelegt ist, und als Entfernen oder neu formulieren, wenn die Aussage nicht bestehen bleiben sollte. Wiederverwendbare Regeln können in wiederverwendbaren KI-Workflows erfasst werden, sodass wiederkehrende Korrekturen zu dauerhaften Prüfregeln werden.
Erfolg bedeutet: Der Abschlussbericht enthält ein Urteil, eine Berechnung, eine Quellenreferenz, eine Einschränkung und eine für Prüfer verständliche Nachweiskette.
Häufiger Fehler: Ersetzen Sie eine fehlgeschlagene Aussage nicht durch eine scheinbar präzisere Schätzung, sofern diese nicht ausdrücklich belegt ist.
